实验五 应收款管理
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实验五 应收款管理
实验目的
1.掌握用友ERP-U8管理软件中应收款管理系统的相关内容。
2.掌握应收款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。
3.理解应收款管理在总账核算与在应收款管理系统核算的区别。
实验内容
1.初始化：设置账套参数、初始设置。
2.日常处理:形成应收、收款结算、转账处理、坏账处理、制单、查询统计。
3.期末处理：月末结账。（自主学习）
实验准备
引入实验账套数据。
实验要求
以“马方”身份进行应收款管理操作。
实验资料
1.初始设置
(1)控制参数：按单据核销应收款；按客户控制科目；产品销售科目依据存货；制单方式为明细到单据；汇兑损益方式为月末处理；坏账处理方式为“应收余额百分比”、自动计算现金折扣、录入发票时显示提示信息、核销生成凭证。
(2)设置科目
基本科目设置：应收科目1122；预收科目2203；银行承兑汇票112101；商业承兑汇票112102；销售收入科目6001；应交增值税科目22210105。
控制科目设置：所有客户的控制科目--应收科目1122；预收科目2203
结算方式科目设置：现金结算—人民币、100101；现金支票--人民币、100201；转账支票--人民币、100201。
(3)坏账准备设置：提取比例为0.5%；坏账准备期初余额921.40；坏账准备科目1231；对方科目6701。
(4)账期内账龄区间及逾期账龄区间：01---1~30天，总30天；02---31~~60天，总60天；03---61~~90天，总90天；04---91以上。
（5）报警级别设置：
序号 | 起止比率 | 总比率(％) | 级别名称 |
01 | 0~~20% | 20 | A |
02 | 20%~~40% | 40 | B |
03 | 40%~~60% | 60 | C |
04 | 60%~~80% | 80 | D |
05 | 80%以上 |
| E |
（6）销售单据编号设置
在“基础设置——单据设置——单据编号设置”中，选择“销售管理”，选择“销售专用发票”，点击修改按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”。以同样的方式对“销售普通发票”的编号方式进行修改。
(7)期初余额
会计科目：应收账款(1122) 余额：借184 275元
单据名称 | 单据类型 | 开票 日期 | 发票号 | 客户 名称 | 销售 部门 | 业务员 | 货物名称 | 数量 (台) | 单价 (元) | 价税合计 (元) |
销售发票 | 专用发票 | 2016． 6.26 | 12345590 | 美和 家电 | 经营 一部 | 杨琼 | 010301 010302 | 20 15 | 900 1 100 | 40 365 |
销售 发票 | 专用 发票 | 2016． 12.15 | 12345678 | 华夏 商城 | 经营 一部 | 胡岗 | O10201 010202 | 1O 20 | 1 300 1 500 | 50 31O |
销售发票 | 专用发票 | 2016． 12.29 | 23456789 | 通达 办公 | 经营 二部 | 何新 | 020162 020201 | 5 10 | 6 000 5 000 | 93 600 |
会计科目：应收票据（112102） 余额：借210 600元
单据 名称 | 单据 类型 | 票据 编号 | 开票 单位 | 票据面值 (元) | 票面 利率 | 签发日 | 收到日 | 到期日 | 销售 部门 |
应收 票据 | 商业承 兑汇票 | 12345 | 天兴 办公 | 210600 | O | 2016.11.15 | 2016.11.20 | 2017.04.15 | 经营 一部 |
会计科目：预收账款（2203) 余额：借30 000元
单据名称 | 单据类型 | 结算日期 | 客户名称 | 部门名称 | 业务员 | 结算方式 | 金额(元) |
预收款 | 收款单 | 2016.12.20 | 创发办公 | 经营二部 | 赵敏 | 银行汇票 | 30 000 |
2.基础信息
（1）存货分类
该公司存货分类为： 01—家用电器； 02—办公设备
（2）计量单位
该公司计量单位为：台
首先设置计量单位组，将计量单位组类别设置为：“无换算”
设置单位
（3）存货档案
存货编号 | 存货代码 | 存货名称 | 规格型号 | 存货 分类 | 计量 单位组 | 主计量 单位 | 存货属性 |
0101O1 | A101 | 甲O1 | 01 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
01O102 | A102 | 甲02 | 02 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
010103 | A103 | 甲03 | 03 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
010201 | A201 | 乙01 | 01 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
010202 | A202 | 乙02 | 02 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
010301 | A301 | 丙01 | 01 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
010302 | A302 | 丙02 | 02 | 01 | 01 | 台 | 销售、外购 |
020161 | B101 | 丁01 | 01 | 02 | 01 | 台 | 销售、外购 |
020162 | B102 | 丁02 | 02 | 02 | 01 | 台 | 销售、外购 |
020201 | B201 | 戊01 | 01 | 02 | 01 | 台 | 销售、外购 |
020301 | B301 | 己01 | 01 | 02 | 01 | 台 | 销售、外购 |
（4）销售类型 (在应收单据录入中需要)
销售类型编码 | 销售类型名称 | 出库类别 | 是否默认值 |
1 | 批发 | 1销售出库 | 是 |
2 | 零售 | 1销售出库 | 否 |
3. 2017年1月5日发生的日常经济业务
（1）销售给TY市创发办公设备有限公司如下商品，增值税发票号：334455，一并向银行办妥托收款手续。
商品销售清单(5)
商品名称 | 数量(台) | 单价(元) | 货款(元) | 增值税(元) | 价税合计(元) |
丁02 | 10 | 6 500 | 65 000 | 11 050 | 76050 |
戊01 | 10 | 5 000 | 50 000 | 8 500 | 58 500 |
合计 |
|
| 115 000 | 19 550 | 134 550 |
会计分录：
借：应收账款 134 550
贷：主营业务收入(经营二部) 115 000
应交税金——应交增值税——销项税额 19 550
借：主营业务成本(经营二部) 89 714．30
贷：库存商品(丁02) 5 000×10=50 000
库存商品(戊01) 3971．43×10=-39 714．30
（库存商品成本按移动平均法结转，结转单价由账套主管在总账系统中从库存商品项目辅助核算账簿中查询。成本结转的会计分录在总账系统中做分录。）
（2）收到通达公司转账支票(支票号：36925814)，金额90 792元存入银行，系支付上月欠货款，按规定客户可享受折扣2 808元。
会计分录：
借：银行存款 90 792
贷：应收账款(通达公司) 90 792
（3）天兴公司开出的商业承兑汇票210 600元到期，银行已将款项划转到户。
借：银行存款 210 600
贷：应收票据——商业承兑汇票(天兴公司) 210 600
（4）售给P1市天隆百货商厦以下商品，增值税发票号为445566，一并向银行办妥托收款手续。
商品销售清单(6)
商品名称 | 数量(台) | 单价(元) | 货款(元) | 增值税(元) | 价税合计(元) |
丁02 | 15 | 6 000 | 90 000 | 15 300 | 105 300 |
戊01 | 15 | 5 000 | 75 000 | 12 750 | 87 750 |
合计 |
|
| 165 000 | 28 050 | 193 050 |
会计分录：
借：应收账款(天隆百货) 193 050
贷：主营业务收入(经营二部) 165 000
应交税金——应交增值税——销项税额 28 050
借：主营业务成本(经营二部) 134 571．45
贷：库存商品(丁02) 5 000×15=75 000
库存商品(戊01) 3 971．43×15=59 571．45
（库存商品成本按移动平均法结转，结转单价由账套主管在总账系统中从库存商品项目辅助核算账簿中查询。成本结转的会计分录在总账系统中做分录。）
（5）经营一部由于售给FG市兴隆商厦以下商品，增值税发票号为556688，收到三个月期无息商业承兑汇票一张。票据编号为11111；承兑单位为FG市兴隆商厦；票据面值为121 095元；签发日期为2017年1月20日：到期日期为2017年4月20日。
商品销售清单(7)
商品名称 | 数量(台) | 单价(元) | 货款(元) | 增值税(元) | 价税合计(元) |
甲O1 | 20 | 1 650 | 33 000 | 5 610 | 38 610 |
甲02 | 30 | 1 100 | 33 000 | 5 610 | 38 610 |
乙02 | 25 | 1 500 | 37 500 | 6 375 | 43 875 |
合计 |
|
| 103 500 | 17 595 | 121 095 |
会计分录：
借：应收票据——商业承兑汇票(兴隆商厦) 121 095
贷：主营业务收入(经营一部) 103 500
应交税金——应交增值税——销项税额 17 595
借：主营业务成本(经营一部) 94 767．75
贷：库存商品(甲01) 1 476．92×20=29 538．40
库存商品(甲02) 966．67×30=29 000．10
库存商品(乙02) 1 449．17×25=36 229．25
（库存商品成本按移动平均法结转，结转单价由账套主管在总账系统中从库存商品项目辅助核算账簿中查询。成本结转的会计分录在总账系统中做分录。）
（6）将华夏商城2003年12月15日所欠货款50 310元转入飞龙电器账户。会计分录：
借：应收账款(飞龙电器) 50 310
贷：应收账款(华夏商城) 50 310
（7）由于TY市美和家电城经营不善，1月份开始破产清算，其所欠货款被做坏账处理。
（8）由于美和家电城被另一家公司收购，已作坏账处理的货款日前通过电汇付清。
4.期末业务处理
1月31日计提本月坏账准备。