实验四 应付款管理
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实验四 应付款管理
实验目的
1.掌握用友ERP-U8管理软件中应付款管理系统的相关内容。
2.掌握应付款管理系统初始化、日常业务处理及月末处理的操作。
3.理解应付款管理在总账核算与在应付款管理系统核算的区别。
实验内容
1.初始化：设置账套参数、初始设置。
2.日常处理:形成应付、付款结算、转账处理、制单、查询统计。
3.期末处理：月末结账。（自主学习）
实验准备
引入实验账套数据。
实验要求
以“马方”身份进行应付款管理操作。
实验资料
1.初始设置
(1)控制参数：按单据核销应付款；按供应商控制科目；产品采购科目依据存货；制单方式为明细到供应商；汇兑损益方式为月末处理；自动计算现金折扣。
(2)设置科目
基本科目设置：应付科目2202；预付科目1123；银行承兑汇票220161；商业承兑汇票220162；采购科目为在途物资的科目编码；应交增值税科目22210101。
控制科目设置：所有供应商的控制科目--应付科目2202；预付科目1123
结算方式科目设置：现金结算—人民币、100101；现金支票--人民币、100201；转账支票--人民币、100201。
(3)账期内账龄区间及逾期账龄区间：01---1~30天，总30天；02---31~~60天，总60天；03---61~~90天，总90天；04---91以上。
（4）报警级别设置：
序号 | 起止比率 | 总比率(％) | 级别名称 |
01 | 0~~20% | 20 | A |
02 | 20%~~40% | 40 | B |
03 | 40%~~60% | 60 | C |
04 | 60%~~80% | 80 | D |
05 | 80%以上 |
| E |
（5）采购单据编号设置
在“基础设置——单据设置——单据编号设置”中，选择“采购管理”，选择“采购专用发票”，点击修改按钮，选择“手工改动，重号时自动重取”。以同样的方式对“采购普通发票”和“采购运费发票”的编号方式进行修改。
(6)期初余额
会计科目：应付账款(2202) 余额：贷271440元
单据 名称 | 单据 类型 | 开票 日期 | 发票号 | 客户 名称 | 销售 部门 | 业务员 | 付款 条件 | 货物 名称 | 数量 (台) | 单价 (元) | 价税合 计(元) |
采购 发票 | 专用 发票 | 2016． 12.09 | 112233445 | 河南 XY | 经营 一部 | 钱红 | 无 | 010101 010201 | 30 30 | 1 500 1 100 | 91 260 |
采购 发票 | 专用 发票 | 2016． 12.20 | 365987124 | 浙江 RG | 经营 二部 | 何新 | 无 | 020161 020162 | 15 20 | 3 600 5 000 | 180 180 |
会计科目：应付票据 (220162) 余额：货214110元
单据 名称 | 单据 类型 | 票据 编号 | 收款 单位 | 票据面 值(元) | 票面 利率 | 签发目 | 到期日 | 销售部门 |
应付 票据 | 商业承 兑汇票 | 54321 | 上海 PE | 214110 | 0 | 2016.12.10 | 2017.03.10 | 经营一部 |
会计科目：预付账款(1123) 余额：贷20000元
单据名称 | 单据类型 | 结算日期 | 供应商名称 | 部门名称 | 业务员 | 结算方式 | 金额(元) |
预付款 | 付款单 | 2016.12.22 | 北京FJ | 经营二部 | 张杰 | 银行汇票 | 20000 |
2.2017年1月4日发生的经济业务
（1）经营二部向北京FJ办公设备有限公司购入以下商品，商品已到并验收入库，款项尚未支付。增值税采购发票号为：654321。付款条件为3／15，2／30，1／45(付款条件编号为01号)。
商品采购清单(3)
商品名称 | 数量(台) | 单价(元) | 货款(元) | 增值税(元) | 价税合计(元) |
丁O1 | 50 | 3 600 | 180 000 | 30 600 | 210 600 |
丁02 | 25 | 5 000 | 125 000 | 21 250 | 146 250 |
戊01 | 50 | 4 000 | 200 000 | 34 000 | 234 000 |
己 01 | 60 | 400 | 24 000 | 4 080 | 28 080 |
合计 |
|
| 529 000 | 89 930 | 618 930 |
会计分录：
借：在途物资 529 000
应交税金——应交增值税——进项税额 89 930
贷：应付账款 618 930
借：库存商品(丁01) 180 000
库存商品(丁02) 125 000
库存商品(戊01) 200 000
库存商品(已01) 24 000
贷：在途物资 529 000
（2）以电汇(票号为：34567890)支付上月欠河南XY电器有限公司货款91 260元。电汇手续费不计。
会计分录：
借：应付账款 91 260
贷：银行存款 91 260
（3）向福建XK电子有限公司购入以下商品，商品已到并验收入库，增值税发票号为112233，开出三个月期无息商业承兑汇票一张。票据编号为22222；收票单位：福建XK；票据面值为508 950元；签发日期为2017年1月15日，到期日期为2017年4月15日。
商品采购清单(4)
商品名称 | 数量(台) | 单价(元) | 货教(元) | 增值税(元) | 价税合计(元) |
甲01 | 50 | 1 500 | 75 000 | 12 750 | 87 750 |
甲02 | 80 | 1 000 | 80 000 | 13 600 | 93 600 |
乙01 | 100 | 1 300 | 130 000 | 22 100 | 152 100 |
乙02 | 100 | 1 500 | 150 000 | 25 500 | 175 500 |
合计 |
|
| 435 000 | 73 950 | 508 950 |
会计分录：
借：在途物资 435 000
应交税金——应交增值税——进项税额 73 950
贷：应付票据 508 950
借：库存商品(甲01) 75 000
库存商品(甲02) 80 000
库存商品(乙01) 130 000
库存商品(乙02) 150 000
贷：在途物资 435 000