实验八 总账管理系统期末处理
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实验目的
1.掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统月末处理的相关内容。
2.熟悉总账管理系统月末处理业务的各种操作。
3.掌握银行对账、自动转账设置与生成、对账和月末结账的操作方法。
实验内容
1．银行对账；
2．自动转账；
3．对账；
4．结账。
实验准备
设置系统日期为2017-01-31，引入实验账套数据
实验要求
1.以“王晶”的身份进行银行对账操作。
2.以“马方”的身份进行自动转账操作。
3.以账套主管的身份进行审核、记账、对账、结账操作。
实验资料
1.银行对账
(1)银行对账期初
AWD公司银行账的启用日期为2017-01-01，人民币户企业日记账调整前余额为266 284．50元，银行对账单调整前余额为206 284．50元，末达账项一笔，系2016年12月31日企业已收银行未收的转账支票60 000元(支票号：10101010)， 为飞龙电器城支付的剩余货款。美元存款账户期初企业日记账调整前余额和银行对账单调整前余额均为41 383．50元。
(2)银行对账单
1月份银行对账单
日期 | 结算方式 | 票号 | 借方金额 | 贷方金额 |
2017-01-01 | 22 | 10101010 | 60000.00 |
|
2017-01-03 | 21 | 112233445 |
| 1 010.00 |
2017-01-03 | 22 | 23456789 | 187 200.00 |
|
2017-01-04 | 22 | 12345677 |
| 100 280.60 |
2017-01-10 | 22 | 98765432 | 215 865.00 |
|
2017-01-10 | 6 | 11335577 | 207 090.00 |
|
2017-01-10 | 6 | 22446688 | 348 075.00 |
|
2017-01-10 | 22 | 12345678 |
| 1 000.00 |
2017-01-10 | 22 | 12345679 |
| 1 500.00 |
2017-01-10 | 6 | 14725836 |
| 173 160.00 |
2017-01-11 | 5 | 34567890 |
| 91 260.00 |
2017-01-11 | 22 | 36925814 | 90792.00 |
|
2017-01-16 | 42 |
| 210600.00 |
|
2017-01-20 | 22 | 12345681 |
| 122 000.00 |
2017-01-31 | 22 | 12345680 |
| 120336.34 |
（1）录入期初未达账项
（2）录入银行对账单
（3）银行对账
2.自动转账定义及生成
(1)按短期借款期末余额计提短期借款利息(年利率6％)，转账编号为0001。
借：财务费用/利息支出(660301)
贷：应付利息(223101) JG()
（2）结转本月未交增值税。转账编号为0002和0003。
借：应交税金——未交增值税 “应交税费——应交增值税（进项税额）”借方期末余额
贷：应交税金——应交增值税(进项税额) “应交税费——应交增值税（进项税额）”借方期末余额
借：应交税金——应交增值税(销项税额) “应交税费——应交增值税（销项税额）”贷方期末余额
贷：应交税金——未交增值税(217102) “应交税费——应交增值税（销项税额）”贷方期末余额
（转账凭证0002和0003先要记账处理）
（3）计算并结转本月城建税、教育费附加。转账编号：0004。
借：主营业务税金及附加(5402) 取借贷平衡差额
贷：应交税金——应交城建税(217108) “应交税费——未交增值税”贷余×0．07
其他应交款——应交教育费附加(217601) “应交税费——未交增值税”贷余×0．03
（4）进行本月汇兑损益结转。月末汇率为：1美元=6．27700元人民币。
(5)期间损益结转