实验目的

1.掌握用友ERP-U8管理软件中固定资产管理系统的相关内容。

2.掌握固定资产管理系统初始化、日常业务处理、月末处理的操作。

实验准备

系统日期设置为2017-01-01，引入实验账套数据。

实验内容

1.固定资产管理系统参数设置、原始卡片录入。

2.日常业务：资产增减、资产变动、资产评估、生成凭证、账表查询。

3.月末处理：计提减值准备、计提折旧、对账和结账。

实验要求

以资产管理的身份进行固定资产管理操柞。

实验资料

1.初始设置

(1)控制参数

约定与说明：我同意

启用月份：2017.01

折旧信息：本账套计提折旧；折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期：1个月，当(月初已计提月份=可使用月份-1)时，将剩余折旧全部提足

编码方式：资产类别编码方式:2112；固定资产编码方式：按“类别编码十部门编码十序号”自动编码，卡片序号长度为2

财务接口：与账务系统进行对账；固定资产对账科目：固定资产(1601)；累计折旧对账科目：累计折旧(1602)

补充参数：业务发生后立即制单；月末结账前一定要完成制单登账业务；在对账不平情况下不允许进行月末结账；固定资产默认入账科目：1601；累计折旧默认入账科目:1602；减值推备默认入账科目：1603；已注销的卡片5年后删除

(2)资产类别

(3)部门及对应折旧科目部门

总公司下属的总部、总经理办公室、财务科、人事行政科--管理费用/折旧费；经营一部、经营二部—销售费用

(4)增减方式的对应入账科目

注意：固定资产各减少方式对应折旧科目均为“1606，固定资产清理”。

（5）  原始卡片

注：增加方式均为“直接购入”，净残值率均为4％，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法(一)

2.日常及期末业务

2017年1月20日发生的业务如下：

（1）经批准购入货车一辆，不含税金额为12．2万元，以转账支票(支票号：12345681)付讫，该车由经营一部保管使用，使用年限10年，折旧方法为“平均年限法(一)”，净残值率4％。会计分录：

    借：固定资产    122000

贷：银行存款    122000

    （2）经批准将经营一部原有的旧货车(资产编号：0220161)以4万元售出，款项已存入银行。会计分录：

    借：固定资产清理  

           累计折旧                    

         贷：固定资产         

（该凭证系统自动产生，由于系统漏洞，需调整累计折旧的金额，自动生成的累计折旧未加入本月计提的折旧）

    借：银行存款        40 000

         贷：固定资产清理      40 000

    借：固定资产清理     2 000

         贷：应交税金——应交营业税    2 000

    借：固定资产清理     4 400

         贷：营业外收入——处理固定资产净收益  4 400

（以上三个凭证在总账中录入）