实验目的

1.掌握用友ERP-U8管理软件中薪资管理系统的相关内容。

2.掌握薪资管理系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。

实验内容

1.薪资管理系统初始设置；

2.薪资管理系统日常业务处理；

3.工资分摊及月末处理；

4.薪资管理系统数据查询。

实验准备

设置系统日期为2017-01-01，引入实验账套数据

实验要求

以“马方”的身份进行工资业务处理。

实验资料

1.建立工资账套

工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理，人员编码长度4位；启用日期：2017年01月01日。

2.基础信息设置

(1)工资项目设置

(1) 人员档案设置

注:以上所有人员的代发银行均为工商银行嘉兴支行经开分理处。

计算公式：补助=iff(人员类别="管理人员",300,iff(人员类别="经营人员",400,200))

日工资=(基本工资+奖金+补助)／22

请假扣款=请假天数×日工资

养老保险金=(基本工资+奖金+补助一请假扣款)×0．05

计税基数=基本工资+奖金+补助－请假扣款－养老保险金

工资分配=基本工资+奖金+补助－请假扣款

注意：此处假设养老保险金以当期的工资总额为基数按比例进行计提，这与一些地区所实行的按上年工资总额计提的做法有所不同。

3.工资数据

(1)人员工资情况

正式人员1月初工资情况如下表

AWD公司因业务需要，新招聘一位记账员苏文到经营一部，人员类别为工作人员，性别男，编号为2108，工商银行账号为123456789026。新增职工苏文的基本工资暂定为800元。

(2)1月份工资变动情况

考勤倩况：经营一部职工张美请假5天，经营二部职工王辉请假3天。

发放奖金情况：总部高层领导5 000元，人，总部其他管理人员3 500元，人，总部和经营部的工作人员3 000元，人，经营一部经营人员4 000元／人，经营二部经营人员3 800元／人。新增人员无奖金。

补助：不变。

4.代扣个人所得税：所得税起征点：3500，计税依据为工资项目“计税基础”。

5.工资发放：1月10日工资通过银行发放，已将有关转账支票(支票号：12345680)交付银行。

借：应付职工薪酬                  （相关金额查询有关账表）

              贷：银行存款                    

                  应交税金一应交个人所得税   

                  应付职工薪酬——养老保险金     

注意：分录中的数据除“应付职工薪酬”外，其他均由工资系统查询得到。  

6.期末业务处理：1月31日进行工资费用分摊、职工福利、工会经费、职工教育经费、养老保险金也此为计提基数。

工资总额=应发合计—请假扣款（见前面设置的工资项目“工资分配”）

应付福利费=工资总额×14％

    工会经费=工资总额× 2％

    教育经费=工资总额×1.5％

养老保险金=工资总额×17％

工资费用分配的转账分录如下：

(1)借：管理费用—工资    

           销售费用          

         贷：应付职工薪酬—工资          

    (2)借：管理费用—福利费    

           销售费用         

         贷：应付职工薪酬—职工福利         

    (3)借：管理费用—工会经费    

           销售费用            

         贷：应付职工薪酬—工会经费 

    (4)借：管理费用—职工教育经费  

           销售费用                

         贷：应付职工薪酬—职工教育经费  

    (5)借：管理费用—保险费      

           销售费用                   

         贷：应付职工薪酬—社会保险费—养老

以上分录金额由系统自动生成，操作员需输入相关的会计科目。